ACCRINT מחשבת ריבית שנצברה על אג״ח שמשלמת ריבית כמה פעמים בשנה: כמה ריבית ״הצטברה״ מתאריך ההנפקה ועד תאריך הרכישה. את הסכום הזה הקונה משלם למוכר בנוסף למחיר.
התחביר
=ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
| ארגומנט | מה מכניסים |
|---|---|
| issue | תאריך ההנפקה |
| first_interest | תאריך תשלום הריבית הראשון |
| settlement | תאריך הרכישה |
| rate | הריבית השנתית |
| par | הערך הנקוב |
| frequency | תשלומים בשנה: 1, 2 או 4 |
| basis | לא חובה: שיטת ספירת הימים, 0 עד 4 |
הדוגמה
אג״ח בערך נקוב של 10,000, ריבית שנתית 6%, שני תשלומים בשנה. הונפקה ב‑1 בינואר 2026, התשלום הראשון ב‑1 ביולי, ונרכשה ב‑1 באפריל:
=ACCRINT(B2,B3,B4,B5,B6,B7)
התוצאה 150: שלושה חודשים של ריבית שנתית 6% על 10,000, כלומר 10,000×6%×3/12. עם basis 1, שסופר ימים בפועל, יוצא 149.17.
טעויות נפוצות
סדר ארגומנטים: קל להחליף בין הריבית לערך הנקוב, או בין ההנפקה לתשלום הראשון. אחרי החלפה כזאת יוצאת תוצאה, אבל שגויה. #NUM!: תאריך הרכישה לפני ההנפקה, או frequency שאינו 1, 2 או 4. #VALUE!: תאריך שהוקלד כטקסט. עדיף DATE.
עם Copilot (קופיילוט)
באקסל 365 אפשר לבקש את זה מ‑Copilot במילים: ״כמה ריבית נצברה על אג״ח של 10,000 בריבית שנתית 6%, שני תשלומים בשנה, הנפקה ב‑1 בינואר 2026, תשלום ראשון ב‑1 ביולי 2026 ורכישה ב‑1 באפריל 2026?״. כדאי לבדוק שהנוסחה היא ACCRINT עם התאריכים בפונקציה DATE, ושיוצא 150.
שאלות נפוצות
מה זה ריבית מצטברת באג״ח?
הריבית שהצטברה מאז תאריך ההנפקה או מאז התשלום האחרון, ועדיין לא שולמה. הקונה משלם אותה למוכר, ומקבל אותה בחזרה בתשלום הריבית הבא.
מה ההבדל בין ACCRINT ל‑ACCRINTM?
ACCRINT לאג״ח שמשלמת ריבית כמה פעמים בשנה. ACCRINTM לאג״ח שמשלמת את כל הריבית בפירעון.
הסרטון של יוצר אחר. בתמונה הישנה של הערך הארגומנטים הוזנו בסדר שגוי, והתוצאה בה, 1,273.33, לא נכונה: בסדר הנכון יוצא 1,335.56.
יש לכם שאלה על הנתונים שלכם? שאלו את ChatGPT על הפונקציה ACCRINT. את התשובה כדאי לבדוק מול הדוגמאות שכאן.